Optiméieren
3. Pilier (Prévoyance-vieillesse)
E steierleche Hiewel: fir d'Pensioun spueren a gläichzäiteg seng Akommessteier reduzéieren.
Steierlech Ofsetzbarkeet
D'Versementer op e Kontrakt vun der Prévoyance-vieillesse sinn ofsetzbar, am Kader vun engem jährleche Plafong dee vun 2026 un op 4.500 € eropgesat gëtt (géint 3.200 € am Joer 2025). Minimaldauer vun 10 Joer, Austrëtt tëscht 60 a 75 Joer.
Effekt op Är Situatioun
Am Géigesaz zu den Hiewele vum CNAP-Regime erhéicht den 3. Pilier Är legal Pensioun net: et ass eng zousätzlech Spuerung déi Är Steier während der Spuerphas reduzéiert. Ze kombinéiere mat den anere Mesuren (betriblechen Zousazregime, AMVP).
Déi aner ofzéibar Dispositiver
Den 3. Pilier steet net eleng. Den 2. Pilier — d'betrieblech Zousazpensioun (Art. 110 LIR) — gëtt vum Patron finanzéiert an ass steierlech virdeelhaft. Versécherungs- a Virsuergsprimme (Art. 111 LIR) sinn bis zu enger Joëresgrenz ofzéibar (672 € pro Persoun am Stot). D'Bauspueren fält och ënner den Art. 111 LIR (hei ënnen detailléiert). All dës Dispositiver kumuléieren sech ënnerteneen a mam 3. Pilier.
D'Bauspueren (épargne-logement)
D'Bauspueren verbënnt e gespaarte Spueren mam Recht op en Immobiliëndarlehen zu engem Taux deen schonn beim Ënnerschreiwe festgeluecht ass. Steierlech (Art. 111 LIR, net 111bis) sinn d'Versementer ofzéibar bis 1.344 €/Joer wann Dir tëscht 18 an 41 Joer al sidd, 672 €/Joer doriwwer eraus — Beträg verduebelbar pro Conjoint/Partner a pro Kand. Konditiounen: Kontrakt bei enger zougelooss Bauspuerkeess (op der Plaz: Wüstenrot, BHW, Schwäbisch Hall, iwwer d'lëtzebuerger Banken verdeelt), Sue fir Är Wunneng benotzt, Spär vu ronn 10 Joer (e net konformen ufréie Réckzuch léist eng Steierberichtegung aus). Wat et abréngt: (bescheiden, am Kontrakt festgeluecht) Hueweschzënsen, d'Steierersparnis op d'Versementer a virun allem de garantéierten Zougang zu engem Prêt zu engem am Viraus bekannten Taux — e Schutz géint d'Zënserhéijung.
Méi laang schaffen: den Ofzuch fir „Verbleiwen am Beruffsliewen"
Dat ass kee Spuerprodukt mä e Steiervirdeel fir deen deen weiderschafft. Wann Dir d'Konditioune fir eng virgezunne Pensioun (mat 57 oder 60) schonn erfëllt ouni Är Pensioun ugefrot ze hunn an Dir Är Aktivitéit weiderféiert, kritt Dir en Ofzuch op Ärem steierbaren Akommes — bis zu 9.000 €/Joer (Art. 129g LIR, a Kraaft zënter 2026). Dir musst de Certificat bei der CNAP ufroen (iwwer MyGuichet.lu) an en un d'Steierverwaltung (ACD) weiderginn. Déi reell Ersparnis hänkt vun Ärem Grenzsteuersaz of. (« AMVP » ass d'Ofkierzung déi op dëser Säit benotzt gëtt; et ass kee offizielle Sigel.)
Rechtsgrondlagen: Art. 111bis LIR (Alterssuerg, Plafong 4.500 € ab 2026); Art. 111 LIR (Versécherungen a Bauspueren); Art. 110 LIR (betrieblech Zousazpensioun); Art. 129g LIR (Ofzuch fir Verbleiwen am Beruffsliewen, 9.000 €/Joer ab 2026). Quellen: impotsdirects.public.lu, guichet.public.lu.