Otimizar
3.º pilar (prévoyance-vieillesse)
Uma alavanca fiscal: poupar para a reforma reduzindo, ao mesmo tempo, o seu imposto sobre o rendimento.
Dedução fiscal
Os pagamentos feitos num contrato de prévoyance-vieillesse são dedutíveis, dentro do limite de um plafond anual elevado para 4.500 € a partir de 2026 (contra 3.200 € em 2025). Duração mínima de 10 anos, saída entre os 60 e os 75 anos.
Efeito na sua situação
Ao contrário das alavancas do regime CNAP, o 3.º pilar não aumenta a sua pensão legal: trata-se de uma poupança complementar que reduz o seu imposto durante a fase de poupança. A combinar com os outros dispositivos (regime complementar de empresa, AMVP).
Os outros dispositivos dedutíveis
O 3.º pilar não está sozinho. O 2.º pilar — o regime complementar de pensão de empresa (art. 110.º LIR) — é financiado pelo empregador e fiscalmente vantajoso. Os prémios de seguro e de previdência (art. 111.º LIR) são dedutíveis até um limite anual (672 € por pessoa do agregado). A poupança-habitação rege-se igualmente pelo art. 111.º LIR (detalhada abaixo). Todos estes dispositivos acumulam-se entre si e com o 3.º pilar.
A poupança-habitação (Bausparen)
A poupança-habitação combina uma poupança bloqueada com o direito a um empréstimo à habitação a uma taxa fixada desde a assinatura. Fiscalmente (art. 111.º LIR, não 111bis), as contribuições são dedutíveis até 1.344 €/ano se tiver entre 18 e 41 anos, 672 €/ano a partir daí — montantes duplicáveis por cônjuge/parceiro e por filho. Condições: contrato junto de uma caixa de poupança-habitação autorizada (no mercado: Wüstenrot, BHW, Schwäbisch Hall, distribuídas pelos bancos luxemburgueses), fundos afetos à sua habitação, bloqueio de cerca de 10 anos (um levantamento antecipado não conforme implica uma regularização fiscal). O que rende: juros credores (modestos, fixados no contrato), a poupança fiscal sobre as contribuições e, sobretudo, o acesso garantido a um empréstimo a uma taxa conhecida antecipadamente — uma proteção contra a subida das taxas.
Trabalhar mais tempo: o abatimento de «manutenção na vida profissional»
Não é um produto de poupança, mas uma vantagem fiscal para quem continua a trabalhar. Se já cumpre as condições de uma pensão antecipada (aos 57 ou 60 anos) sem ter pedido a sua pensão e continua a sua atividade, beneficia de um abatimento sobre o seu rendimento tributável — até 9.000 €/ano (art. 129g LIR, em vigor desde 2026). Deve pedir o certificado à CNAP (via MyGuichet.lu) e transmiti-lo à Administração das contribuições diretas. A poupança real depende da sua taxa marginal. («AMVP» é a abreviatura usada neste site; não é uma sigla oficial.)
Bases legais: art. 111bis LIR (previdência-velhice, limite 4.500 € desde 2026); art. 111.º LIR (seguros e poupança-habitação); art. 110.º LIR (regime complementar de empresa); art. 129g LIR (abatimento de manutenção na vida profissional, 9.000 €/ano desde 2026). Fontes: impotsdirects.public.lu, guichet.public.lu.