Perfis
Transfronteiriço
Trabalha no Luxemburgo e reside em França, na Bélgica ou na Alemanha: a sua carreira é frequentemente repartida entre vários países.
A coordenação europeia
Os regulamentos europeus (CE) 883/2004 e 987/2009 coordenam os regimes: os períodos cumpridos em cada Estado são totalizados para abrir o direito à pensão. O Luxemburgo paga depois o montante mais elevado entre uma pensão nacional autónoma e uma pensão calculada na proporção (pro rata) dos períodos luxemburgueses.
Carreira curta no Luxemburgo
Para abrir um direito a pensão luxemburguesa autónoma, deve atingir o prazo de garantia mínimo de 120 meses (10 anos) de seguro no Luxemburgo — este prazo pode ser completado pela totalização dos períodos cumpridos na UE/EEE/Suíça ou num país com convenção (são então necessários pelo menos 12 meses descontados no Luxemburgo). Se este prazo não for atingido, mesmo por totalização, não é paga nenhuma pensão luxemburguesa autónoma, mas esses períodos continuam a ser tidos em conta pelos outros Estados; pode então recuperar a sua parte pessoal das contribuições (art. 213.º CSS). As modalidades precisas devem ser verificadas junto da CNAP.
O que a ferramenta estima
O calculador estima a componente luxemburguesa da sua pensão, segundo a mesma fórmula que para um residente. A coordenação internacional e a fiscalidade dependem da convenção aplicável ao seu país de residência — a confirmar caso a caso.
A fiscalidade da sua pensão
A pensão luxemburguesa paga a um trabalhador transfronteiriço é tributada no Luxemburgo, por retenção na fonte. O seu país de residência (França, Bélgica, Alemanha) aplica depois a convenção de dupla tributação com o Luxemburgo: consoante o país, a pensão fica isenta com reserva de progressividade ou dá direito a um crédito de imposto, para evitar a dupla tributação. Verifique a sua situação junto da sua administração fiscal de residência.
A sua pensão consoante o país de residência
Como trabalhador transfronteiriço, receberá uma pensão de cada país onde tenha cotizado (proporcional, coordenação UE). Aqui a idade legal do seu país de residência e onde a sua pensão luxemburguesa é tributada.
| País de residência | Idade legal de reforma | Pensão LU tributada em |
|---|---|---|
| França | 64 anos (gerações 1969+) | Luxembourg (conv. FR-LU 20.03.2018, art. 17) |
| Bélgica | 66 anos (67 em 2030) | Luxembourg (conv. BE-LU) |
| Alemanha | 67 anos (gerações 1964+) | Luxembourg (conv. DE-LU 23.04.2012, art. 17) |
Nos três casos, a pensão de segurança social luxemburguesa é tributada na fonte no Luxemburgo; o seu país de residência considera-a através da convenção fiscal (isenção com progressividade ou crédito de imposto) para evitar a dupla tributação. A pensão luxemburguesa é calculada apenas sobre a sua carreira LU — utilize o calculador acima.
Ver também Carreira internacional · Trabalhadores transfronteiriços: estimar a sua pensão francesa, belga ou alemã
Base legal: regulamentos (CE) 883/2004 e 987/2009; art. 184 do Code de la sécurité sociale.